Dalam studi Manajemen Bisnis Syariah (MBS), perbedaan paling mencolok antara asuransi konvensional dan syariah terletak pada akadnya. Jika asuransi konvensional bersifat jual beli risiko, asuransi syariah menggunakan akad Tabarru. Akad ini merupakan hibah atau pemberian dana dari peserta yang diniatkan untuk tujuan tolong-menolong (ta’awun) antarpeserta jika terjadi musibah. Di tahun 2026, pemahaman mengenai akad Tabarru menjadi sangat penting bagi calon manajer risiko syariah untuk memastikan bahwa operasional perusahaan asuransi tetap bersih dari unsur judi (maysir) dan ketidakpastian (gharar).
Bagi Anda yang ingin mendalami ilmu manajemen dengan landasan etika dan solidaritas yang kuat, Klik di sini untuk chat Admin via WhatsApp untuk informasi pendaftaran mahasiswa baru.
Berikut adalah poin-poin utama mengenai implementasi akad Tabarru yang perlu Anda pahami:
1. Esensi Tolong Menolong (Ta’awun)
Dalam akad Tabarru, peserta asuransi memosisikan diri sebagai pemberi hibah yang saling melindungi.
- Dana yang disetorkan ke rekening Tabarru bukan milik perusahaan asuransi, melainkan milik kumpulan peserta.
- Perusahaan hanya bertindak sebagai pengelola (operator) yang mendapatkan ujrah (fee).
- Jika ada peserta yang terkena musibah, santunan diambil dari dana kolektif tersebut.
- Prinsip ini menghilangkan unsur taruhan karena niat utamanya adalah membantu sesama, bukan mencari untung dari premi.
2. Pengelolaan Dana yang Transparan
Manajemen asuransi syariah wajib memisahkan dana perusahaan dengan dana peserta.
- Dana Tabarru diinvestasikan ke instrumen-instrumen yang halal dan syariah.
- Keuntungan dari hasil investasi tersebut akan dikembalikan lagi ke dalam dana Tabarru untuk memperkuat ketahanan dana sosial.
- Hal ini menjaga agar dana tetap tersedia saat dibutuhkan untuk klaim peserta di masa depan.
3. Konsep Surplus Underwriting
Jika di akhir periode terdapat kelebihan dana setelah dikurangi klaim dan biaya operasional, maka terjadi surplus underwriting.
- Surplus ini dapat dibagikan kembali kepada peserta, dimasukkan ke dana cadangan, atau dibagi dengan pengelola sesuai kesepakatan akad.
- Hal ini sangat berbeda dengan asuransi konvensional di mana kelebihan dana sepenuhnya menjadi laba milik perusahaan.
- Prinsip pembagian ini menciptakan rasa keadilan dan transparansi bagi seluruh pemegang polis.
4. Menghindari Unsur Gharar dan Maysir
Dengan akad hibah (Tabarru), masalah ketidakpastian yang biasanya ada pada jual beli risiko menjadi hilang.
- Dalam jual beli, objek harus jelas; namun dalam asuransi, kapan klaim terjadi tidaklah pasti.
- Dengan mengubahnya menjadi akad hibah, unsur ketidakpastian tersebut diperbolehkan secara syariat karena tujuannya adalah sosial/kebaikan.
- Peserta merasa tenang karena premi yang dibayarkan bernilai ibadah dan sedekah.
Menguasai logika akad dalam industri keuangan syariah akan menjadikan Anda tenaga ahli yang sangat dibutuhkan di masa depan. Universitas Ma’soem berkomitmen membekali mahasiswanya dengan pemahaman fiqh muamalah yang mendalam dan relevan dengan industri keuangan modern. Di Universitas Ma’soem, mahasiswa Manajemen Bisnis Syariah didorong untuk memiliki integritas moral yang tinggi dalam mengelola setiap instrumen keuangan. Dengan lingkungan belajar yang kondusif, Universitas Ma’soem adalah tempat terbaik untuk menempa keahlian Anda di bidang manajemen syariah.
Dapatkan update mengenai kegiatan akademik dan prestasi mahasiswa lainnya melalui Instagram resmi universitas ma’soem.
